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　　2月11日，上交所发布《关于对湖南麒麟信安科技股份有限公司及相关责任人予以公开谴责的决定》、《关于对保荐代表人高骜旻、马睿予以监管警示的决定》、《关于对签字律师莫彪、邓争艳、黎雪琪予以监管警示的决定》、《关于对签字会计师闫磊、曾春卫、冯俭专予以监管警示的决定》。湖南麒麟信安科技股份有限公司曾向上海证券交易所申请科创板IPO。该IPO项目保荐机构为中泰证券、高骜旻、马睿为保荐代表人；法律服务机构为湖南启元律师事务所，签字律师为莫彪、邓争艳、黎雪琪、审计机构为天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）、签字会计师为闫磊、曾春卫、冯俭专。

　　上交所认为：发行人与第一大客户相关收入的准确性、合规性影响对发行上市条件的审核判断，属于应当及时向上交所报告的重大事项。麒麟信安在发行上市申请过程中，未及时向上交所报告相关情况并更新发行上市申请文件，履行相关信息披露职责不到位。在上交所进行针对性问询后，麒麟信安仍继续隐瞒收到第一大客户函件及被要求限期退回虚高价款事项，主观故意明显，违规情节严重。杨涛作为实际控制人暨时任董事长、刘文清作为时任总经理、苏海军作为时任财务负责人，对相关违规行为负有主要责任。

　　一是《整改通知函》系双方业务磋商的过程性沟通文件，A1 单位出具的单方函件不具备法律约束力，不会对发行人财务报告产生实质影响。二是发行人收到的《整改通知函》发函主体及所载内容与针对性问询函件中要求核查事项存在一定差异，发行人已如实就问询函件核查事项作出回复。三是麒麟信安就函件所述事项产生的退款发生在2023年度，不影响申报期收入的线 单位协商确定退款事宜后及时向中介机构及监管机构汇报，麒麟信安及相关责任人不存在任何隐瞒的主观故意。

　　对于上述申辩理由，本所自律监管纪律处分委员会经审核认为：一是麒麟信安 2022 年 5 月收到A1 单位《整改通知函》，函件明确指出相关产品总价虚高、发行人需限期退回虚高价款。函件是否为过程性沟通文件不影响其属于应当及时向本所报告的重大事项。二是上交所相关问询函件已明确指出《整改通知函》内容涉及麒麟信安与 A1 单位间产品销售、需退回货款等事项，发行人应当据实说明情况、分析影响并进行风险揭示，《整改通知函》出具单位及所涉金额与问询函件是否完全一致不影响其报告及信息披露义务。三是麒麟信安在收到相关函件后未主动向本所报告，在后续回复本所针对性问询函件过程中，仍未向中介机构及本所告知相关事项，存在隐瞒的主观故意。其在2023 年退款行为发生后向中介机构及监管机构报告有关情况，上交所在决定过程中已予以考虑。对当事人提出的其他合理意见，上交所予以采纳，并已在纪律处分决定书中予以体现。